第一章    总  则

第一条  为进一步加强机关财务管理，严肃财经纪律，规范财务行为，提高资金使用效益，创建节约型机关，根据《会计法》、《中国共产党纪律处分条例》、《行政单位财务规则》等有关财经法规和纪律的要求，结合本单位实际，制定本制度。

第二条  机关财务管理应当遵循“统筹安排、综合管理、量入为出、保障重点、合法合规、行为规范、厉行节约、提高效益”的原则，严格执行预算，确保机关工作正常运行。

第三条  机关固定资产账务、经费支出、财务报销统一由办公室管理，机关财务工作在机关党组领导下，由分管副秘书长总体负责，办公室财务人员具体承办。

第二章    预算管理

第四条  机关所有收入支出均应纳入预算管理。根据财政部门的要求及工作计划，办公室每年编制下年度各项经费预算方案。机关经费和专项经费的使用方向、原则和使用计划，提请秘书长会议或机关党组会议研究确定后再报市财政局批准。

第五条  年度无支出计划及临时性的支出项目，经确认需要在年度安排支出的，由各部门提交资金申请，并经秘书长会议或机关党组会议决定，经分管财务的副秘书长批准后报市财政局审批。未经批准的项目，无经费预算或未落实资金来源的项目，一般不予预支和垫支。

第三章    经费支出管理

第六条  实行事前申报审核制度。机关办公经费和各委（室）经费支出，均应事先提出计划。支出总额在3万元以下的报经分管财务的副秘书长同意，总额3万元及以上（不包括人工工资支出）的经费支出，依据“三重一大”集体决策制度，经机关党组会议集体研究决定。

第七条  用财政性资金采购属于政府采购目录内的货物、服务、工程，除市委秘书长联席会议决定等特殊情况外，依据《乌海市人大常委会机关固定资产、办公用品管理等后勤服务保障工作制度》执行。

第八条  严格报账程序。所有经费支出均由经办人和部门（室、委、中心、科）主要负责人签字后，财务人员进行审签，经分管财务工作的副秘书长签字后由出纳支付结算。集体研究决定的经费支出附会议纪要。

第九条  机关年度预算公用经费统一由机关管理使用，主要开支项目如下：

（一）办公费：机关办公用品由机关事务中心统一采购、分发，各部门领用登记。

（二）印刷费：由办公室负责机关所有文件资料及其它材料印刷，并需建立台账，办理结算手续。报销时应提供印刷合同、印刷清单等资料。

（三）车辆运行维护费：包括机关交通工具燃料费、维修费、保险费、车辆年检费。公车的经费使用按机关车辆管理规定执行，不得超过财政局下达的公车运行费用控制数。

（四）差旅费：严格执行《乌海市财政局关于转发<自治区党政机关差旅费管理办法>的通知》（乌财行〔2014〕133号）和乌海市财政局转发《自治区财政厅关于调整自治区直属机关差旅住宿费标准等有关问题》的通知（乌财行〔2019〕226号）的相关规定，超标部分及与工作无关的费用一律自理。机关干部职工外出开会、考察、学习、培训，报销时应提供差旅审批单、会议通知、考察、学习审批件或培训文件，机（车、船）票、住宿费发票等。属于考察调研活动的，报销时除提供上述原始凭证外，还应提供考察调研报告。

（五）会议费：严格执行《乌海市本级党政机关会议经费管理办法》的相关规定，报销时应提供会议审批文件、会务服务招标采购手续、会议通知、参会人员名单、会议服务单位开具的发票和明细账单等。

（六）培训费：严格执行《乌海市财政局 市委组织部 人力资源和社会保障局关于转发<内蒙古自治区本级党政机关培训费管理办法>的通知》(乌财行〔2018〕17号)的相关规定。报销时应提供培训通知、参训人员签到单、讲课费签收单、培训机构出具的发票和明细账单等。

（七）公务接待费：严格执行《乌海市财政局 接待办公室关于转发<内蒙古自治区本级党政机关公务接待经费管理办法>的通知》（乌财行〔2018〕18号)的相关规定，报销时应提供派出单位公函、公务接待审批单或接待清单、接待场所开具的发票和明细账单等。

（八）办公设备购置费：由机关事务中心负责统一购置办理。电脑及数码产品购置在其专项经费中列支。报销时应提供政府采购审批文件、合同、招投标资料、采购验收单等资料，经过集体决策的，需提供集体决策文件或会议记录。

（九）走访慰问费：应注明走访慰问的具体时间、事项和走访慰问对象姓名，有相关文件和会议纪要的报销时应作为附件。

其他预算公用经费由办公室统一掌握，专款专用。

第十条  支付结算方式。严格执行国库集中支付和公务卡管理的有关规定，采用银行转账或公务卡方式结算，原则上不得以现金方式支付。对确实不具备结算条件的，须经分管财务工作的副秘书长同意后，使用现金完成交易。

公务卡刷卡结算后，以公务卡交易凭条（即POS小票客户存根联）作为报销凭证。

第四章  财务监督

第十一条  机关纪委全程监督经费支出管理的合法合规性。

第十二条  财务管理人员要认真学习财经法规，熟练掌握财务制度，坚持按章办事、不徇私情，对违反国家财经法纪的行为，应及时予以制止、纠正。

第十三条  财务人员应自觉接受和配合纪检、监察、巡视巡察、审计等有关部门对机关经济事项的监督。

第五章  附  则

第十四条  本制度自2020年10月1日起执行。原乌常办发〔2018〕59号文件同步作废。本制度未尽事宜，按国家、自治区、市有关财务规章制度执行。